Формула расчета суммы баллов имеет вид:

S = 0,05*категория К1 + 0,1*категория К2 + 0,4*категория К3 + 0,2*категория К4 + 0,15*категория К5 + 0,1*категория К6.

Для данного примера S = 2,30. Значение S наряду с другими факторами используется для определения рейтинга заемщика.

Для остальных показателей оборачиваемости и рентабельности не устанавливаются оптимальные и критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и других конкретных условий.

Оценка результатов расчетов этих показателей основана, главным образом, на сравнение их значений в динамике.

Далее производится качественный анализ деятельности общества, а именно рисков, связанных с ее осуществлением. Анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для его проведения используются сведения, представленные заемщиком, подразделением безопасности и информация базы данных. На этом этапе оцениваются риски:

отраслевые (состояние рынка по отрасли; тенденции в развитии конкуренции; уровень государственной поддержки; значимость предприятия в масштабах региона; риск недобросовестной конкуренции со стороны других банков);

акционерные (риск передела акционерного капитала; согласованность позиций крупных акционеров);

регулирования деятельности предприятия (внешняя финансовая структура; формальное и неформальное регулирование деятельности; лицензирование деятельности; льготы и риски их отмены; риски штрафов и санкций; возможность изменения в законодательной и нормативной базе);

производственные и управленческие (технологический уровень производства; риски снабженческой инфраструктуры; риски, связанные с банками, в которых открыты счета; деловая репутация - аккуратность в выполнении обязательств, кредитная история, участие в крупных проектах, качество товаров и услуг; качество управления).

Заключительным этапом оценки кредитоспособности общества является определение его рейтинга или класса. Устанавливается три класса заемщика:

первоклассные - кредитование не вызывает сомнений;

второго класса - кредитование требует взвешенного подхода;

третьего класса - кредитование связано с повышенным риском.

Рейтинг определяется на основе суммы баллов по шести основным показателям, оценке остальных показателей и качественного анализа рисков.

Сумма баллов влияет на рейтинг следующим образом.

Обязательным условием отнесения заемщика к первому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для первой категории.

Заемщика относят ко второму классу, если значение коэффициента К5 находится на уровне не ниже, чем для второй категории. Если один из коэффициентов относится к третьей категории, то заемщика относят к третьему классу. Значения сумм балов для каждого класса представлены в таблице 9.

Таблица 9 - Определение класса заемщика

Таким образом, мы рассмотрели на конкретном примере методику оценки кредитоспособности заемщика в КО №8599/011 СБ России (ОАО). В нашем случае ООО "Селен" относится ко второму классу заемщиков, то есть кредитование возможно, но требует взвешенного подхода: необходимо, чтобы рыночная стоимость залога была минимум в два раза выше суммы запрашиваемого кредита с учетом процентов по нему.

В условиях развития банковского кредитования предоставление ссуд банком заемщику обуславливает необходимость регулярного изучения факторов риска, разработки системы оценочных показателей и совершенствования методов оценки кредитоспособности заемщика.