Другое » Правовое регулирование кассовых операций в кредитных организациях » Теоретические основы осуществления кассовых операций в кредитных организациях

Страница 1

Кредитная организация и ее внутренние структурные подразделения (ВСП) могут осуществлять следующие кассовые операции - прием, выдачу, размен, обмен, обработку, включающую в себя пересчет, сортировку, формирование, упаковку наличных денег.

Кассовые операции осуществляются:

а) с находящимися на обслуживании в кредитной организации, ВСП клиентами - юридическими лицами (в том числе другими кредитными организациями, ВСП других кредитных организаций),

б) с физическими лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, в) с физическими лицами, занимающимися в установленном законодательством РФ порядке частной практикой,

г) с физическими лицами.

Кредитная организация, ВСП при осуществлении кассовых операций с наличными деньгами могут применять автоматические устройства для приема и выдачи наличных денег клиентам с использованием персонального компьютера, установленного на рабочем месте кассового работника (кассовый терминал), устройства, функционирующие в автоматическом режиме и предназначенные для приема наличных денег от клиентов (автоматический сейф), банкоматы и другие программно-технические средства.

Кредитная организация распорядительным документом определяет сумму минимального остатка хранения наличных денег отдельно для кредитной организации и каждого ее внутреннего структурного подразделения. При определении суммы минимального остатка хранения наличных денег кредитная организация учитывает особенности организации кассовой работы, объемы среднедневных оборотов наличных денег, проходящих через кассы кредитной организации и ее ВСП. Сумма минимального остатка хранения наличных денег должна обеспечивать своевременную выдачу наличных денег клиентам в начале рабочего дня. При изменении объемов среднедневных оборотов наличных денег кредитная организация вправе пересмотреть установленную сумму минимального остатка хранения наличных денег.

Операции с наличными деньгами осуществляются в кредитной организации в помещениях для совершения операций с ценностями, требования к которым установлены ЦБ РФ. Следует отметить, что если наличные деньги в кредитной организации, ВСП застрахованы на сумму не менее общей суммы минимального остатка хранения наличных денег, то требования ЦБ РФ не применяются и определяются кредитной организацией с учетом условий договора имущественного страхования наличных денег.

Кредитная организация распорядительным документом определяет должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, один из которых является руководителем или заместителем руководителя кредитной организации, второй – заведующим кассой. Во внутренних структурных подразделениях хранение наличных денег в соответствии с распорядительным документом кредитной организации может выполняться одним кассовым работником. В этом случае кассовые операции, работа с сомнительными, неплатежеспособными, имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России в ВСП выполняются этим кассовым работником.

Перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег, а также кассовые операции в части приема и обработки наличных денег могут осуществлять в соответствии с ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" организации, входящие в систему Банка России, уставом которых такое право им предоставлено.

С должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовыми, инкассаторскими работниками, осуществляющими операции с наличными деньгами, перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег, заключаются договоры о полной материальной ответственности в соответствии с законодательством РФ. При совместном выполнении должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовыми, инкассаторскими работниками операций с наличными деньгами, перевозки наличных денег, инкассации наличных денег и невозможности разграничения ответственности каждого работника за причинение ущерба и заключения с ними договоров о возмещении ущерба в полном размере, с указанными работниками заключаются договоры о коллективной материальной ответственности.

Страницы: 1 2 3 4 5 6