- группа 3 - банки с первыми признаками банкротства

К первой группе относятся банки, имеющие один или несколько из перечисленных ниже признаков:

- убыточная деятельность на одну отчетную дату

- несоблюдение норматива достаточности капитала на отчетную дату

- недовзнос в фонд обязательных резервов

- наличие просроченной задолженности свыше 5 % от суммы кредитных вложений

- наличие информации о резком изменении в составе собственников или руководителей банка

- наличие неоплаченных документов клиентов и претензий к корреспондентскому счету на 4 даты в течении месяца и более.

Ко второй группе относятся банки, имеющие признаки первой группы и один (или несколько) из перечисленных ниже признаков:

- убыточная деятельность банка на протяжении 3 последних месяцев;

- несоблюдение норматива достаточности капитала и других нормативов в течение трех последних месяцев без принятия коррективных мер;

- рост в течение последних трех месяцев удельного веса просроченной задолженности в общем объёме кредитных вложений (более 6 %);

- недостаток созданного резерва на возможные потери по ссудам (наличие в таблице корректировок, по Инструкции № 17, корректировки А-1);

К третьей группе относятся банки, имеющие признаки 1-ой и 2-ой и один (или несколько) из нижеперечисленных:

- убыточная деятельность банка на протяжении 12 последних месяцев

- несоблюдение норматива достаточности капитала и других нормативов в течении последних 12 месяцев без принятия коррективных мер

- непрерывное ухудшение в течении последних 12 месяцев качества кредитного портфеля: рост удельного веса просроченной задолженности в общем объёме кредитных вложений при резерве на возможные потери по ссудам ниже 60 % (корректировка А-1 в полтора раза больше соответствующей статьи первоначальных данных), от установленного нормативными документами Банка России.

В результате проведённого анализа выявлено (в качестве оговорки следует принять тот факт, что рассмотрен годовой интервал, поэтому трудно судить об отнесении Восточно-Сибирского банка к 1-ей группе).