Коэффициент текущей ликвидности находится по формуле (26).
Кн4= Ликвидные активы/Общая сумма обязательств банка (26)
Кн42009=173 325 236+62 050 113+82 684 879/5 899 848 107=5,4%
Кн42008=122 631 419+57 699 036+12 281 616/5 067 614 960=3,8%
Таблица 4 – Анализ ликвидности
|
Показатель |
Оптимальное значение |
Данные на отчетную дату |
Данные на отчетную дату прошлого года |
Изменения |
|
Кн3 – коэффициент мгновенной ликвидности |
15% |
6,0% |
3,8% |
2,2% |
|
Кн4 – коэффициент текущей ликвидности |
30% |
5,4% |
3,8% |
1,6% |
Из данных расчетов видно, что коэффициенты ликвидности значительно ниже оптимального значения, что говорит о недостаточной обеспеченности банка ликвидными активами.
Для более точной оценки финансового положения банка, рассмотрим обязательные нормативы деятельности Сбербанка России, рассчитанные на отчетную дату за 9 месяцев 2008г. и 2009г. приведенные в таблице 5.
Таблица 5 – Обязательные нормативы деятельности банка
|
Показатель |
Оптимальное значение |
Данные на отчетную дату |
Данные на отчетную дату прошлого года |
|
1. норматив достаточности собственных средств (капитала) банка 2. норматив мгновенной ликвидности банка 3. норматив текущей ликвидности банка 4. норматив долгосрочной ликвидности банка 5. максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков 6. максимальный размер крупных кредитных рисков 7. максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) 8. совокупная величина риска по инсайдерам банка 9. норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юр. лиц |
Н1 (min 10%) Н2 (min 15%) Н3 (min 50%) Н4 (max 120%) Н6 (max 25%) Н7 (max 800%) Н9.1 (max 50%) Н10.1 (max 3%) Н12 (max 25%) |
23,03 50,64 92,47 70,31 14,30 43,38 0,00 0,89 0,12 |
14,47 49,18 62,53 77,83 18,81 102,16 0,00 1,88 0,51 |
Из данной таблицы видно, что все нормативы соответствуют оптимальному значению. Банк поддерживает достаточно высокий уровень ликвидности. Коэффициент мгновенной ликвидности в банке значительно выше нормы, необходимо изменить программу привлечения средств на длительный срок. Основными источниками получения прибыли являются комиссионные доходы и прочие операционные доходы. Таким образом, Сбербанк России является платежеспособным, ликвидным и конкурентоспособным банком на рынке банковской деятельности.
