Ликвидность для коммерческого банка выступает как способность банка обеспечить своевременное выполнение в денежной форме своих обязательств по пассиву. Ликвидность банка определяется сбалансированностью активов и пассивов баланса банка, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов.

Банк считается ликвидным, если средства актива позволяют быстрой их реализацией погасить срочные долговые обязательства по пассиву. Процесс управления ликвидностью банка включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами. В процессе управления ликвидностью коммерческий банк должен так размещать средства в активы, чтобы они с одной стороны, приносили соответствующий доход, а с другой - не увеличивали бы риск банка потерять эти средства, т.е. всегда должно поддерживаться объективно необходимое равновесие между стремлением банка к максимальному доходу и минимальному риску.

Банковские услуги коммерческого банка можно разделить на четыре категории:

кассовая наличность и приравненные к ней средства, т.е. денежные средства, которые имеются в банке (на корреспондентском счете, фонде обязательных резервов Центрального банка), а также средства, вложенные в активы, которые легко можно обратить в денежные средства в течение самого незначительного времени (государственные ценные бумаги, краткосрочные ссуды, гарантированные государством) или так называемые вторичные резервы;

ссуды, выдаваемые предприятия, организациям. Уровень ликвидности этих активов зависит как от сроков и целей, на которые представлены ссуды, так и от заемщиков. Наиболее ликвидными являются ссуды, выданные другим банкам и краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам;

инвестиции в ценные бумаги других предприятий, организаций или паевое участие в их деятельности;

основные фонды банка: здания, сооружения, вычислительная техника, оборудование, транспортные средства [10, с.508].

У каждого банка возникает проблема при установлении и соблюдении рациональной структуры активов, которая во многом определяется особенностями банковского законодательства и учета, а также влиянием внешней среды. Однако если воспользоваться более крупной группировкой состава активов по основным видам банковской деятельности, то можно сделать следующие выводы:

- основное место в активных операциях банка занимают кредитные;

- второе место среди банковских активов занимают инвестиции в ценные бумаги;

- на третьем месте - кассовые активы;

- доля прочих активов обусловлена особенностями учета и включает широкий спектр операций от вложений в основные фонды (здания и сооружения) до различных расчетных операций банка.

Тем не менее, несмотря на общие тенденции в составе и структуре активов, каждый банк должен стремиться к созданию рациональной структуры активов, которая зависит прежде всего от качества активов. Банки сегодня в большей степени, чем другие коммерческие организации подвержены взлетам и спадам а своей повседневной деятельности. Это обусловлено многими факторами, основным из которых является качество активов банка, показывающее стратегическую направленность и эффективность работы банка.

Под управлением банковскими услугами понимают пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств. Применительно к коммерческим банкам - это распределение на наличные деньги, инвестиции, ссуды и другие активы. Особое внимание при размещении средств уделяется инвестициям в ценные бумаги и ссудным операциям, в частности составу портфелей ценных бумаг и непогашенных ссуд.