Риск является обязательным элементом любой экономики. Проявление риска является неотъемлемой частью экономического процесса – объективный экономический закон.
Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции [11, 12].
Актуальность того или иного вида риска для конкретного банка определяется спецификой его работы, его направленностью, зрелостью и другими факторами.
Если говорить о банковской системе в целом, то наиболее актуален кредитный риск, составляющий более 60% от общей карты рисков.
По другим данным в настоящее время около 80% потерь банков приходится на кредитные риски, около 15% - на рыночные и только около 5% - на операционные риски [12].
К настоящему времени не сформировалось единого мнения о сути кредитного риска.
По мнению Д. Лысенко под кредитными рисками подразумевают вероятные потери, связанные с отказом или неспособностью контрагента полностью или частично выполнить свои кредитные обязательства [13].
Костюченко Н.С. так определяет кредитный риск. Кредитный риск – это риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. [5,57]
Американский финансист Питер Роуз так оценил кредитный риск: «это, прежде всего вероятность того, что стоимость части активов банка, представленная суммой выданных кредитов, уменьшится или будет сведена к нулю либо фактическая доходность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого расчетного уровня» [7, 25].
Ковалев П. П. определяет кредитный риск как денежное выражение вероятностного отклонения действительности от ожидаемых результатов (наступления рискового события) вследствие неопределенности действия экзогенных и эндогенных факторов как ответной реакции на управленческие решения, связанные кредитованием и другими банковскими процессами. Автор отмечает неограниченность данного понятия рамками денежного измерения вероятностного отклонения реалий от прогнозов, базирующихся на финансовых последствиях (убыток, ущерб, банкротство) и охватывает область извлечения дополнительной незапланированной выгоды (дохода, прибыли) по сравнения с прогнозируемыми рисковыми событиями в условиях предложения неопределенности в движении ссуженной стоимости.[14]
В условиях многообразия банковских продуктов и услуг отсутствует единая классификация кредитного риска [5, 58]. Выделяют внутренние и внешние кредитные риски; кредитный риск зависимый или независимый от деятельности банка. Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учетом масштабов деятельности делятся на фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями); коммерческие; индивидуальные и совокупные (риск кредитного продукта, риск заемщика, риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного портфеля). Однако, большинство авторов наибольшее внимание уделяют кредитным рискам портфеля и отдельного заемщика. [1; 4; 21]
