Возрастание показателя k34 и в 2010 году обусловлено повышением кредитного риска клиентов банк при их агрессивной политике, а также высокой долей онкольных обязательств. Соответственно, это объясняет высокий процент покрытия основных расходов основными доходами (k35).
Уровень прочих расходов банк достаточно высок, хотя наметилась тенденция их сокращения (k37 и k39). Благодаря эффективному управлению разницей по доходным и расходным операциям (k36) плохое качество управления издержками компенсируется. В банке наблюдается высокая эффективность управления внутрибанковскими резервами (k38). Доля основной маржи в собственных средствах или размер добавленной стоимости (k40) находится на высоком уровне и продолжает расти: в 2010 году 44,9% в 2011 году — 62,8%, что свидетельствует об эффективном управлении разностью. Показатель привлечения доходов на 1 рубль собственных средств в 2010 году был ниже оптимального уровня (k41), что говорит о неполном использовании возможностей по привлечению и размещению средств, но в 2011 году ситуация улучшилась и величина доходов достигла оптимального значения.
Анализ показателей финансовой устойчивости банка
Таблица 6
Детализация факторов, влияющих на эффективность
|
Определение показателя и расчет |
Оптимальное значение, % |
Значение, % | ||
|
На 1.01.2010 |
На 1.01.2011 |
На 1.01.2012 | ||
|
На рубль активов | ||||
|
Прибыль относительная k36 = е1:(А1+А6+А10+А15) Прочие расходы k37 = r2:(А1+А6+А10+А15) |
1,0 - 4,0 1,0 - 4,0 |
2,9 |
4,9 |
4,8 |
|
16,4 |
8,5 |
5,8 | ||
|
На рубль доходов | ||||
|
Прочие доходы k38 = (d2 - d2*):d3 Прочие расходы k39 = r2:d3 |
5,0 - 15,0 10,0-25,0 |
20,9 |
27,0 |
21,4 |
|
69,1 |
67,0 |
51,4 | ||
|
На рубль капитала | ||||
|
Прибыль относительная k40 = e1 : C1 Доходы k41= d1: Cl |
10,0-35,0 1,2- 1,7 раза |
55,4 |
44,9 |
62,8 |
|
1,8 |
0,8 |
1,2 | ||
Определим причины изменения основных показателей эффективности с помощью финансовых коэффициентов, которые отражают качественные и количественные параметры, влияющие на эффективность деятельности банк. Уровень чистого основного дохода банк достаточно велик и увеличивался на протяжении 2004-2011 годов (см. табл. 5): 12,4% — в 2004 году, 38,7% или в 3,1 раза больше по сравнению с предыдущим годом — в 2010 году, 42,5 или на 10% больше по сравнению с предыдущим годом— в 2011 году. (k34 из табл. 5 и 6.).
