Таблица 7
Финансовые коэффициенты
|
Определение показателя и формула расчета |
Оптимальное значение, % |
Значение, % | ||
|
На 1.01.2010 |
На 1.01.2011 |
На 1.01.2012 | ||
|
k42 = Основная маржа / Доходы el :d3 |
6,0 - 18,0 |
12,4 |
38,7 |
42,5 |
|
k43= Основные доходы / Активы dl:(Al+A6+А10+А15) |
10,0- 18,0 |
9,8 |
9,0 |
8,8 |
|
k44 = Прочие доходы / Активы (d2-d2*) :(А1+А6+А10+А15) |
1,0 - 3,0 |
5,0 |
3,4 |
2,4 |
|
k45 = Недоходные активы/Капитал (а2+а3+а4+а14+а17+а18+а19):(С1+С4) |
0,5 - 2,0 раза |
1,6 |
1,5 |
2,3 |
|
k46 = Доходные активы/ Капитал (а5+А6+А10-а14+а16):(С1+С4) |
8,0 - 18,0 раз |
3,5 |
2,9 |
5,4 |
Размер основного дохода на рубль активов (k43) снизился за два года на 10%: с 9,8% в 2000 году до 8,8% в 2011 году. Тем не менее, его отклонение от оптимального значения незначительно, и обусловлено снижением эффективности использования привлеченных ресурсов и снижении степени риска вложений.
На фоне увеличения основных доходов доля прочих в активах банк снизилась (k44). На 1.01.2012 года она уменьшилась до оптимального уровня и составила 2,4%.
Коэффициенты k45 и k46 свидетельствуют и том, что в 2011 году банк допустил увеличение неработающих активов на 53% и на 1.01.2012 года из 7,7 рублей привлеченных на рубль капитала 2,3 не приносят доход. Хотя следует отметить улучшение ситуации с величиной доходных активов: на последнюю отчетную дату на 1 рубль капитала получено 5,4 рубля работающих активов, в то время как на 1.01.2011 года этот показатель был в 2 раза ниже.
Выводы и рекомендации по совершенствованию деятельности ВТБ 24 ЗАО
1.Наиболее существенным направлением развития банковского менеджмента выступает использование его концепции в управлении рисками банковской деятельности
Динамика развития финансово-банковской сферы заставляет более внимательно относиться к деятельности финансовых институтов. В этой связи риск-менеджмент приобретает особую роль в управлении банком: он становится не только средством предотвращения убытков, но и способом создания дополнительной акционерной стоимости. Особенности российской экономики не позволяют в полной мере применять устоявшиеся на западе алгоритмы интегрированного управления рисками. Несмотря на это, в перспективе следует ожидать более широкого использования интегрированного подхода к риск-менеджменту в системе банковского управления.
