В графу "Коэффициент риска " введем по группам коэффициенты кредитного риска, которые задаются исходя из фундаментального анализа заемщиков, и отражают ожидаемый убыток банка в случае банкротства, несостоятельности заемщика.

Таким образом, определение риска кредита основывается на методике расчета рейтинга отдельного заемщика. В связи с этим оценку кредитного риска заемщика можно провести в следующей последовательности:

1) расчет рейтинга кредитной заявки;

2) определение вероятности убытка по кредиту исходя из рейтинга заемщика;

3) расчет ожидаемого убытка.

Расчет рейтинга заемщика (этот расчет выполняется аналитическим путем).

Расчет рейтинга заемщика базируется на фундаментальном анализе и включает в себя детальное изучение операций заемщика, динамику его финансовых потоков, величину его будущих доходов. Основная цель при этом состоит в анализе стабильности доходов заемщика по отношению к его обязательствам. Полученные в результате количественные показатели подвергаются оценке специалистов (субъективной), определяющих место заемщика в некоторой иерархии рейтинговых категорий, имеющих порядковую структуру [11,с.45].

Таким образом, расчет рейтинга заемщика производится по следующему алгоритму:

- собираются по возможности все показатели кредитной заявки;

- разрабатывается метод их количественного измерения и определяется область допустимых значений;

- методом экспертной оценки определяются весовые коэффициенты для всех показателей;

- рассчитывается рейтинг как сумма произведений значений показателей кредитной заявки на их весовые коэффициенты.

Выбирая показатели, на основании которых будет определятся рейтинг кредитной заявки, необходимо стремится к тому, они удовлетворяли следующим требованиям:

- доступность (низкий уровень затрат на определенные значения показателя);

- объективность (независимость от субъекта, определяющего эти значения);

- достоверность (почти несомненное отсутствие ошибок и искажения информации);

- независимость (отсутствие дублирования информации, которая несет значения параметра, информацией, содержащейся в совокупности других показателей);

- оперативность (небольшой временной интервал между моментом совершения действия и моментом регистрации его результата);

- информационность (значение показателя тем более информативно, чем сложнее предсказать его значение);

С учетом особенностей деятельности отделения, а также основных направлений кредитной политики разработаем систему рейтинговой оценки банка отдельно по юридическим и физическим лицам.

Расчет рейтинга заемщика - представим в виде формулы 2:

Р = 0,4КЗ + 0,4 КО + 0,2 ВП, (2)

где Р - рейтинг заемщика в баллах;

КЗ - показатель качества заемщика;

КО - показатель качества операций;

ВП - внешние показатели.

Расчет вышеприведенных показателей оформим в виде таблиц (см. табл. 10 – 14) .

Таблица 10

Показатели рейтинговой оценки заемщика - физического лица